مارس 08, 2024مبادي المحاسبة Accounting Principles

أفضل المقاييس المالية (للشركات الناشئة و رواد الأعمال) 

- Financial Metrics and KPIs

أهم مؤشرات الأداء الرئيسية :

مؤشرات الأداء الرئيسية KPIs

تعرف على كل شيء عن مؤشرات الأداء الرئيسية KPIs لتختار مؤشرات أعمالك التجارية بأفضل أسلوب!

كل استراتيجية أعمال تحتاج إلى تحليل بياناتها، كي يعرف الناس أين يتواجدون، و أين يجب عليهم الوصول. لهذا السبب، ظهر مفهومان رئيسيان يتعلقان بتحليل البيانات هما: المقاييس ومؤشرات KPIs .

هذة الموشرات مهمة لكل من صاحب الشركة مدير المبيعات او مستثمر او المدير المالي يجب الاطلاع عليها ومنها

1- الأرباح قبل الفوائد والضريبة والاستهلاك والدين

Earnings before interest and taxes (EBIT)

هو مقياس لأداء الشركة وتقييم أدائها , و يتم احتساب الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والدين ( EBITDA - Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization) عبر إضافة النفقات غير النقدية الخاصة بالإهلاك والدين إلى الدخل التشغيلي للشركة.
حساب العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة والاهلاك والاستهلاك. المعادلة
صافى المبيعات
- مصاريف التشغيل
ربح التشغيل او العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة
+ مصروفات الاهلاك
+ مصروفات الاستهلاك
------------------------------------------------------
العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة والاهلاك والاستهلاك

2- قيمة المنشأة   Enterprise value (EV)

قيمة المنشأة تعني التكلفة المطلوبة للأستحواذ على شركة ما ، إذا كان هناك مستثمر يرغب في الاستحواذ على الشركة يجب أن يدفع القيمة السوقية للأسهم و يصبح مكلفا بدفع الديون (+) و حقوق الأقلية (+) وفي مقابل ذلك سيحصل على النقد المتوفر ومعادلاته (-).معادلة حساب قيمة المنشأة كالتالي:

قيمة المنشأة = القيمة السوقية للأسهم المصدرة + الدين + حقوق الأقلية – النقد ومعادلاته

3- معدل حرق السيولة النقدية Cash Flow/Burn Rate\Cash Burn Ratio

هو معدل حرق السيولة النقدية الموجود لدى مشروع قائم، بإعتبار المدة الزمنية مقارنة بالمبلغ الموجود بافتراض ان مشروعك الحديث حصل على تمويل بقيمة 120000 جنية ، وانك حالياً في الشهر السادس وقد استنفذت 60.000 جنية ، مما يعني ان معدل حرق السيوله لديك هو 10.000 جنية شهرياً ولم يتبقى لك سوى 6 شهور اخرى وينفذ ما لديك من سيولةينصح بأنك تجمع جميع التكاليف التي دفعتها في ذلك الشهر وتحصل على ما يسميه (Gross Burn Rate)

ثم تجمع جميع الإيرادات النقدية التي حصلت عليها في ذلك الشهر وتطرحه من تلك التكاليف لتحصل على ما يسميه ( Net Burn Rate).
وهذا يمثل ال Burn Rate لذلك الشهر.
وبحساب معدل الحرق لفترة من الوقت ممكن ان تشاهد ما هو النمط السائد للـ Burn Rate الخاص بمشروعك هل هو في ارتفاع او انخفاض؟
في النهاية حتعرف هل حالة مشروعة تمثل ارتفاع في الربح وانخفاض في السيولة النقدية؟
 في المحاسبة ممكن ان تسجل ايراد من عملية بيع من قبل ان تحصل على المبلغ من العميل، وهو ما يسمى Revenue Recognition. وبالطبع هذا يزيد من الربح ولكنه لا يزيد السيولة النقدية  لديك لان النقد.

4- صافي الدخل Net Income

فيديو رائع بيشرح طريقة حساب صافي الدخل 

5- تكلفة البضاعة المباعة  Cost of Goods Sold (COGS)

في حالة اذا كنت لا تقوم بعملية الانتاج اوتقدم خدمة بطريقة انك تشتري وتبيع ، فالمعادلة كالتالي:
تكلفة البضاعة المباعة (لتلك الفترة) =قيمة بداية المخزون + المشتريات – قيمة نهاية المخزون
Cost of Goods Sold = Beginning Inventory + Purchases – Ending Inventory
المعادلة ممكن تختلف عندما تقدم خدمة أو تنتج ولكن التعريف واحد لفكرة تكلفة البضاعة المباعة وهي التكاليف التي تدخل مباشرة في إنتاج أو تقديم الخدمة

6- اجمالي الربح  Gross Profit

اكيد المعنى واضح لذلك خلينا ندخل في المعادلة علطول
المعادلة كالتالي: (جميع مصادر الدخل – تكلفة البضاعة المباعة)، ولكن بما اننا فصلنا الإيرادات في النقطة السابقة يبقى لازم نفهم حسبة اجمالي الربح كالتالي:
مجمل الربح = (صافي الإيرادات – تكلفة البضاعة المباعة) + مصادر الدخل الأخرى
Gross Profit = (Net Revenue – Cost Of Goods Sold) + Other Revenue Sources

خلاصة التحليل المالي :

- التحليل المالي عبارة عن معالجة منظمة للبيانات المتاحة بهدف الحصول على معلومات تستعمل في عملية اتخاذ القرار وتقييم أداء المؤسسات في الماضي والحاضر، وتوقع ما ستكون عليه مستقبلا؛

يتمثل التحليل المالي العمودي أو الرأسي في تحليل العلاقة بين بنود نفس القائمة المالية (قائمة المركز المالي أو قائمة الدخل ) خلال فترة زمنية واحدة، من أجل تبيان الوزن النسبي لكل بند منها. لذلك فهو نوع من التحليل الساكن لأنه لا يراعي عنصر الزمن.

التحليل المالي هو تبسيط البيانات الواردة في القوائم المالية المنشورة من جهة الشركات والمنشآت، للتعرف على الوضع الحالي أو المستقبلي للشركة. كما يُستخدم في التعرف على أفضل الفرص الاستثمارية المتاحة التي يبحث عنها المستثمرون في إحدى الشركات. ويحدد التحليل المالي القرارات التي تتخذها الإدارة العليا من التحسينات التي يجب أن تتم، ويؤثر على قرارات الأطراف الأخرى التي تتعامل مع الشركة من الموردين والدائنين.

تعديل المقال